2023年广东金融学院专升本财政学考试大纲

2023年广东金融学院专升本财政学考试大纲

一、考试的性质与目的

普通高等学校专升本招生考试是由专科毕业生参加的选拔性考试。高等学校根据考生的成绩，按已确定的招生计划，德、智、体全面衡量，择优录取。

《财政学》课程考试的目的与要求是：要求考生了解财政学的基本内容，理解财政学的基本概念、掌握财政学的基本理论和基本方法，同时具备分析应用能力，能够运用所学理论和方法解决财政与税收活动中的实际问题，为今后实务工作提供必要的知识和能力储备。

考试参考教材：《财政学》(第十版)，陈共主编，中国人民大学出版社，2020年4月，ISBN：9787300277561。

二、考试形式题型及试题命题原则

(一)考试形式

考试形式为闭卷笔试，考试时间为150分钟，试卷满分为200分。

(二)考试题型

考试题型包括单选题、判断题、名词解释、简答题、论述题。

(三)试题命题原则

命题根据本大纲规定的考试目的和考试内容，考试命题应具有一定的覆盖面且重点突出，侧重考核考生对财政学的基础理论、基本知识和基本技能的掌握程度，以及运用所学知识解决实际问题的能力。

三、考试内容和要求

1、财政学对象和财政职能

考试内容

1.1财政学的研究对象

1.1.1 财政学的定义

1.1.2 财政学的研究对象

1.1.3 财政运行的主要特征

1.2财政职能

1.2.1 资源配置职能

1.2.2 收入分配职能

1.2.3 经济稳定职能

考试要求

了解财政学的定义、研究对象和财政运行的主要特征。掌握政府的财政职能：资源配置、收入分配和经济稳定。掌握政府的职能的具体内容与含义。

2、财政学的基本理论问题

考试内容

2.1政府与市场的关系

2.1.1 政府与市场关系是财政学的基本问题

2.1.2 市场效率与市场失灵

2.1.3 政府干预与政府干预失效

2.2公共物品

2.2.1 公共物品的定义与内涵

2.2.2 公共物品区别私人物品的特征

2.2.3 公共物品提供的市场均衡

2.2.4 公共物品提供的方式

2.2.5 公共生产与公共物品提供

2.3财政的法治化和民主化

考试要求

深入理解财政学的基本问题：政府与市场的关系。掌握市场效率的有效条件和市场的失灵的表现。掌握政府干预与政府干预失效。熟练掌握公共产品的定义、基本特征、市场均衡和提供方式。了解财政的法治化和民主化。

3、国家预算和预算管理

考试内容

3.1国家预算的概念、构成与类别

3.2国家预算编制原则

3.3公共预算、收支分类与科目设置

3.4政府性基金预算收支与管理

3.5国有资本经营预算

3.6社会保险基金预算

3.7部门预算的含义、背景和意义

3.8政府采购制度、政策与改革

3.9国库集中收付制度的含义、措施和实施原因

3.10收支两条线管理

3.11预算管理制度的指导思想、基本原则和措施

考试要求

了解国家预算的概念、构成、类别。了解国家预算的编制原则，财政收支分类和预算科目设置。了解政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算的内容和管理。掌握部门预算、政府采购、国库集中收付和收支两条线等财政制度内容、措施、制度实施原因，以及预算管理制度的改革举措。

4、财政支出的规模与结构

考试内容

4.1财政支出规模的衡量

4.2财政支出规模增长变化的理论

4.3财政支出的分类

4.3.1 财政支出的功能分类

4.3.2 财政支出的经济分类

4.4财政支出结构发展变化的学说

考试要求

了解财政支出的衡量与分类。掌握财政支出规模增长变化的理论以及财政支出结构发展变化的理论。

5、财政支出

考试内容

5.1经常性支出

5.2投资性支出

5.3转移性支出

5.3.1 社会保险支出

5.3.2 财政补贴

5.3.3 税收支出

考试要求

了解财政支出的分类。了解经常性支出、投资性支出和转移性支出的基本内容及其基本状况。掌握转移性支出中的社会保险支出、财政补贴和税收支出的基本内容。

6、财政收入概论与税收制度

考试内容

6.1财政收入的构成

6.2税收收入与非税收入

6.3财政收入的规模与结构分析

6.4税收的定义、属性和分类

6.4.1 税收的属性

6.4.1 税收的分类

6.5税收制度

6.5.1 税收制度的概念

6.5.2 税收制度：三要素(纳税人、征税对象、税率)

6.5.3 税收制度：其他要素

6.6中国税制

6.6.1 商品课税：增值税和消费税

6.6.2 所得课税：个人所得税和企业所得税

6.6.3 财产课税与资源课税

6.7中国的近期的税制改革

考试要求

了解财政收入的定义与构成。了解税收收入和非税收入的定义、构成和基本内容。了解财政收入的规模与结构现状与变化。深入掌握税收制度的概念、税收制度的要素。熟练掌握中国税制的基本结构以及各个主要税种的定义，纳税人、计税依据和税率，并且能够进行税额的计算。掌握中国近期税制改革方面的内容。

7、税收理论

考试内容

7.1税收原则

7.1.1 税收的公平与效率

7.1.2 税收的公平类原则与效率类原则

7.1.3 税收中性原则

7.2税负转嫁与归宿

7.3税收的经济效应

7.3.1 税收对劳动供给的影响

7.3.2 税收对储蓄的影响

7.3.3 税收对投资的影响

7.3.4 税收对收入分配的影响

7.4税收与经济发展

7.4.1 古典学派的观点

7.4.2 凯恩斯学派的观点

7.4.3 供给学派的观点

考试要求

掌握税收的公平类原则和效率类原则、了解税收的中性原则。掌握税负归宿和转嫁理论，并且能够分析现实经济中的具体案例。掌握税收对于劳动供给、储蓄、投资和收入分析的影响。掌握各个学派关于税收与经济发展之间关系的观点。

8、预算管理体制

考试内容

8.1分级分税预算管理体制

8.2收支划分的理论依据

8.3中国的分税制改革的主要内容

8.3.1 支出责任和收入划分

8.3.2 中央与地方收入的划分

8.3.3 转移支付制度

8.4现行分税制存在的问题与改革方向

考试要求

深入了解中国的分级分税预算管理体制。掌握收支划分的理论。熟练掌握中国的分税制改革的主要内容，包括支出责任与收入的划分、中央与地方收入划分和现行的转移支付制度。掌握现行分税制存在的问题与改革方向。

9、财政平衡与国债

考试内容

9.1财政平衡的概念

9.2财政赤字的计量与口径

9.3财政赤字的分类

9.4财政赤字与国债债务率的动态关系

9.5国债的概念

9.6国债的种类与结构

9.7国债负担与国债债务率

9.8国债管理制度

9.9李嘉图等价

9.10国债的经济效应

9.11国债的政策功能

9.12中国地方债务状况与管理

考试要求

了解财政平衡、财政赤字(盈余)的概念、计量、口径和分类。理解财政赤字与国债债务之间的关系。了解国债的概念、种类、结构，中国国债管理制度以及中国地方债务善和管理。理解国债负担与国债债务率。掌握李嘉图等价原理，国债规模的衡量、国债的经济效应和政策功能。

10、财政政策

考试内容

10.1财政政策的概念

10.2财政政策目标

10.3财政政策手段

10.4财政政策乘数

10.5财政政策传导机制

10.6需求侧财政政策和供给侧财政政策

10.7扩张性财政政策、紧缩性财政政策与中性财政政策

10.8中国的财政政策实践

考试要求

了解财政政策的概念、目标、手段、分类。掌握财政政策乘数和传导机制。掌握不同类别的财政政策的手段、内容和作用机制。了解近期中国财政政策实施的基本内容。

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