2021年上海商学院专升本《财务管理》考试大纲

一、总论

1．财务管理内容

财务管理概念；财务活动内容；财务关系内容

掌握

2．财务管理目标

利润最大化目标、资本利润率最大化目标和企业价值最大化目标的优缺点；协调股东与经营者、股东与债权人矛盾的方法

掌握

3．财务管理环节

了解财务管理环节，包括财务预测、财务决策、财务预算、财务控制、财务分析

了解

4．财务管理原则

关于竞争环境原则、关于创造价值原则、关于财务交易原则

理解并掌握

5．财务管理的环境

经济环境、法律环境、金融环境及内部环境对理财工作的影响

熟悉

二、财务分析

1．财务分析的意义与内容

财务分析的意义；财务分析信息的需求者及其要求；财务分析的内容

了解

2．财务分析方法

比较分析法；比率分析法；因素分析法

掌握

3．财务分析指标

基于资产负债表和利润表的短期偿债能力分析指标、长期偿债能力分析指标、营运能力分析指标、获利能力分析指标的计算及运用

掌握

基于现金流量表的各项财务分析指标计算与应用

了解

4．财务综合分析

杜邦财务分析体系

掌握

沃尔评分法

了解

三、资金时间价值与风险分析

1．资金时间价值

复利和年金概念；年金分类；复利终值与现值计算；普通年金的终值与现值计算；即付年金的终值与现值计算；递延年金现值与终值计算；永续年金现值计算。折现率、期间的推算；报价利率、计息期利率和有效年利率的概念及换算

掌握

2．风险分析

风险概念；风险的类别；利用标准差及标准离差率比较判断风险的大小

掌握

风险报酬衡量（期望值、标准差、标准离差率的计算）

了解

3．利息率

利息率分类；利率决定因素

熟悉

四、筹资管理

1．企业筹资概述

企业筹资的分类、企业筹资渠道与方式、企业筹资的基本原则

熟悉

企业资金需要量预测的方法，包括销售百分比法和资金习性预测法

掌握

2．权益资金的筹集

权益资金筹资渠道、方式及其优缺点

掌握

3．负债资金的筹集

负债资金筹资渠道、方式及其优缺点。银行借款内容（信贷额度、周转信贷协定、补偿性余额、借款利息支付方式、借款筹资优缺点）；发行债券内容（债券的面值、债券的期限、债券的利率、债券的发行价格计算、债券筹资优缺点）；利用商业信用（商业信用形式、商业信用条件、放弃现金折扣成本的计算）

掌握

五、资金成本与资金结构

1．资金成本

资金成本概念；个别资本成本和加权平均资本成本的计算、边际资本成本率计算

掌握

2．杠杆原理

成本习性的概念；边际贡献、息税前利润的概念及计算公式；经营杠杆（概念、经营杠杆的计量、经营杠杆与经营风险的关系）；财务杠杆（概念、财务杠杆的计量、财务杠杆与财务风险的关系）；复合杠杆（概念、复合杠杆的计量、复合杠杆与企业风险的关系）

掌握

3．资金结构

资金结构的概念、最优资金结构的确定方法（每股利润分析法、比较资金成本法）

掌握

六、投资管理

1．项目投资的相关概念

项目投资的含义、项目计算期的构成和资金投入方式

熟悉

2．现金流量的内容

现金流量的含义、现金流量的内容

了解

3．净现金流量的确定

净现金流量含义、净现金流量的确定

掌握

4．项目投资决策评价指标及其运用

评价指标的分类、非折现评价指标的含义、特点及计算方法（投资利润率、静态投资回收期）；折现评价指标的含义、特点及计算方法（净现值、净现值率、获利指数、内含报酬率、年均净现值）；折现指标之间的关系；利用上述评价指标对投资项目财务可行性进行分析评价

掌握

七、财务估价

1．风险和报酬

实际报酬率、预期报酬率和必要报酬率的概念；单项资产和资产组合的风险

了解

2．投资组合报酬率的计算

资本资产定价模型

掌握

套利定价模型、证券市场线、资本市场线

了解

3．债券估价

债券估价模型（每年按复利计算并支付利息，到期一次还本估价模型；一次还本付息，利息不计复利估价模型；贴现发行债券股价模型）；流通债券的估价问题；债券收益率的计算

掌握

4．股票估价

股票估价模型（固定成长股票股价模型；零成长股票估价模型；非正常成长股票估价模型）；利用证券估价模型做出投资决策；股票投资收益率的计算

掌握

八、营运资本管理

1．营运资本概述

营运资本的概念；营运资本的特点；营运资本的原则；营运资本的周转

了解

2．现金管理

现金的持有动机；最佳现金持有量确定（成本分析模式、存货模式）；现金日常管理

掌握

3．应收账款的管理

应收账款的功能与成本；信用标准；信用条件；收账政策；信用政策的确定

掌握

应收账款日常管理

熟悉

4．存货

存货的功能与成本；存货经济批量基本模型；经济订货批量的扩展模型

掌握

ABC控制法、适时制库存控制系统

了解

九、收益分配

1．收益分配概述

收益分配的意义、收益分配的基本原则

了解

股利支付方式；股利支付程序；股利政策基本理论

熟悉

2．收益分配政策

剩余股利政策；固定股利政策；固定股利比例政策；正常股利加额外股利政策

掌握

3．股票股利与股票分割

股票股利的含义及对公司和股东的影响；股票分割的含义及对公司和股东的影响

了解

十、财务预算

1．财务预算的意义与体系

财务预算的含义；财务预算在全面预算体系中的地位

了解

2．财务预算的编制方法

固定预算与弹性预算的含义与区别；增量预算与零基预算含义与区别；定期预算与滚动预算的含义与区别

掌握

固定预算与弹性预算的编制；增量预算与零基预算的编制；定期预算与滚动预算的编制；现金预算的编制方法

掌握

3．现金预算与预计财务报表的编制

现金预算的编制、预计财务报表

熟悉

十一、财务控制

1．财务控制的意义与种类

财务控制的含义与特征；财务控制的基础；财务控制的种类

了解

2．责任中心

成本中心、利润中心及投资中心的含义和考核指标

掌握

3．内部转移价格的类型

市场价格；协商价格；双重价格；成本转移价格

掌握